Чек коррекции – это вид кассового документа, который формируется в случае, если продажа не была проведена через кассу или были обнаружены ошибки в расчетах.
Чек коррекции по своей структуре не отличается от стандартных кассовых чеков, выдаваемых при совершении покупки. В чеке коррекции каждая исправляемая сумма должна быть указана отдельной строкой. Недостаточно указывать только общую сумму корректировок, поскольку это не позволяет определить, какой именно расчет был скорректирован.
ФНС России
В соответствии с п. 4 ст. 4.3. Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ чеки коррекции формируются если:
1. расчет произведен без применения контрольно-кассовой техники.
2. допущена ошибка в чеке при применении ККТ с ФФД 1.1 или 1.2.
В ФФД 1.05 для исправления ошибки чек коррекции не используется. При необходимости корректировки информации, отраженной в чеке с признаком расчета «приход», необходимо сформировать чек с признаком расчета «возврат прихода» и правильный кассовый чек с признаком расчета «приход», указав в чеках фискальный признак некорректного чека (тег 1192).
Формирование чека коррекции #
Из главного меню кассы следует перейти в раздел Кассовые операции, где нужно выбрать Чек коррекции.
После перехода в раздел Чек коррекции в открывшемся окне выбирается предмет расчета на требуемую сумму и количество. Важно учесть, что все последующие суммы, включая сумму предоплаты, постоплаты, встречного предоставления и безналичного/наличного расчета, должны соответствовать указанной в предмете расчета (за исключением НДС).
Выбор причины корректировки осуществляется из двух вариантов: самостоятельная или по предписанию ФНС. Затем указывается название, номер и дата документа корректировки. Если корректировка проводится по предписанию ФНС, то указываются название, номер и дата предписания.
При самостоятельной: Название и номер не печатаются в чеке, можно указать в названии корректировки “Чек”, номер документа корректировки “1”.
Дата документа корректировки обязательна в обоих случаях.
Вводится корректируемая сумма в соответствующих полях, остальные поля оставляются пустыми. Затем выбирается тип документа корректировки из четырех возможных вариантов.
Поля предоплаты/постоплаты и встречного предоставления заполняются только в том случае, если корректируются соответствующие суммы. В противном случае они оставляются пустыми. Стоит уточнить, что поля, связанные с предоплатой, постоплатой, встречным предоставлением и безналичным/наличным расчетом, заполняются только в соответствии с признаком расчета корректируемого документа. Если, например, корректируется документ, связанный с признаком расчета Полный расчет, это не означает, что необходимо указывать суммы в перечисленных полях, поскольку они относятся к другим признакам расчета.
Затем указываются суммы НДС, если это необходимо, или оставляются поля пустыми и выбирается СНО (система налогообложения).
После заполнения всех данных проводится проверка на корректность и нажимается кнопка Корректировка. Чек коррекции будет распечатан.
